内部控制審計報告

 

信會(huì)師報(bào)字[2019]第ZA11357号

 

上海滬工焊接集團股份有限公司全體股東：

 

按照《企業内部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計瞭(le)上海滬工焊接集團股份有限公司（以下簡稱“上海滬工”）2018年12月31日的财務報(bào)告内部控制的有效性。

 

一、企業對内部控制的責任

按照《企業内部控制基本規範(fàn)》、《企業内部控制應用指引》、《企業内部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施内部控制，並(bìng)評價其有效性是上海滬工董事會的責任。

 

二
、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對财務報(bào)告内部控制的有效性發表審計意見，並(bìng)對注意到的非财務報(bào)告内部控制的重大缺陷進行披露。

 

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報(bào)的可能性。此外，由於(yú)情況的變化可能導緻内部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據内部控制審計結果推測未來内部控制的有效性具有一定風險。

 

四、财務報告内部控制審計意見

我們認爲，上海滬工於(yú)2018年12月31日按照《企業内部控制基本規範》和相關規定在所有重大方面保持瞭(le)有效的财務報告内部控制。

 

 

 

 

 

立信會計師事務所                               中國注冊會計師：

（特殊普通合夥）                                    莊繼甯

 

                                                         中國注冊會計師：

                                                              高旭升

 

 

 

中國·上海二〇一九年四月二十六日